中报]晋西车轴:2011年半年度报告

作者:365体育官网发布日期:2020-03-29 22:15

  (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任

  何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及

  (二) 本报告经公司第四届董事会第七次会议审议通过。本次会议在保证董事充分表述意见

  公司负责人董事长李照智、总经理张朝宏、主管会计工作负责人姜心乐及会计机构负责人(会

  公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》

  上述十大股东中,晋西工业集团有限责任公司、内蒙古北方装备有限公司、山西江阳化工有

  上述股东关联关系或一致行动人的说明 最终控制人同为中国兵器工业集团公司。

  公司原监事会主席冯志君先生由于工作变动,辞去公司监事职务。 2011年 7月 25日召

  开的 2011年第三次临时股东大会审议通过了聘任姚钟先生为公司监事,同日召开的第四届

  报告期内,国内铁路货运需求恢复较快,公司车辆产品销售量同比有较大提高,总体经

  营情况较上年同期相比有较大改善。由于铁道部所属的相关客户回款较以往延后,导致经营

  活动产生的现金流状况不够理想,应收账款相应增加。车轴产品因市场价格竞争激烈,毛利

  率依然较低;车辆产品因需求旺盛,价格略有上升,保持较高的毛利率水平。下半年,公司

  将采取有效措施,继续加强对原辅材料的统一采购和招标管理,通过改进生产工艺技术,提

  高原材料利用率与产品合格率,进一步降低生产成本,同时加大销售策略的调整力度,通过

  公司上半年累计实现营业收入 107,637.82万元,较上年同期增长 24.62%;营业利润

  4,327.94万元,较上年同期增长 126.69%;归属于母公司所有者的净利润 4,450.71万元,较

  上年同期增长 136.40%;扣除非经常性损益后的净利润为 3,245.67万元,较上年同期增长

  其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额 18,231.94万元。

  报告期内公司车辆和轮对产品毛利率同比变化较大,主要是因为产品价格略有上升,同

  截止报告期末,公司非公开发行募集资金总额为 84,500万元,扣除承销费及保荐费后

  为 82,367.85万元,支付 20.08万元发行费用和手续费,支付北方重工 15,300万元收购北方

  锻造 100%股权,铁路车轴生产线技术改造项目使用募集资金 5,101.16万元,收购晋西车辆

  剩余 47.76%股权使用募集资金 4,230.54万元,铁路车轴生产线技术改造(包头)项目使用

  中定期存款 33,000万元,暂时补充流动资金 14,400万元,募集资金账户余额为 588.35万元。

  报告期内,公司投入募集资金项目 4,135.36万元,其中:铁路车轴生产线万元,主要为购买环形加热炉及装出料装置支付的预付款及手续费等;铁路车

  轴生产线技术改造(包头)项目使用 3,822.91万元,主要为购买设备支付的预付款及工房进

  2009年 10月 29日召开的公司第三届董事会第二十一次会议和 2009年 11月 16日召开

  的公司 2009年第二次临时股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》,同意

  2010年 3月 18日召开的公司第三届董事会第二十六次会议和 2010年 6月 18日召开的

  公司 2009年年度股东大会审议通过《关于调整变更募集资金项目铁路车轴及中小型锻件技

  术改造(包头)项目部分实施内容的议案》。因公司所处的国内外市场环境情况发生较大变

  化,公司变更募集资金项目《铁路车轴及中小型锻件技术改造(包头)项目》部分实施内容,

  将《铁路车轴及中小型锻件技术改造(包头)项目》调整为《铁路车轴生产线技术改造(包

  头)项目》,固定资产投资为 25,106万元,原计划使用募集资金 22,045万元额度不变,追加

  报告期内,公司严格按照《公司法》《证券法》等法律法规和中国证监会、上交所有关

  公司治理规范性文件的要求,进一步建立健全各项规章制度,不断提升公司的治理水平,制

  定了《董事会秘书工作制度》,按照要求加强了公司内控制度建设与内幕信息的管理,严格

  2011年 7月 25日召开的公司 2011年第三次临时股东大会审议通过了投资不超过 7,500

  1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10%以上(含 10%)的托管、承包、租赁事项

  借款方名称 委托贷款金额 贷款期限贷款利率是否逾期是否关联交易 关联关系

  经公司 2010 年度股东大会审议通过,续聘国富浩华会计师事务所有限公司为公司 2011年

  (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

  本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监

  关于使用 8,400万元闲置募集《上海证券报》、《中国 2011年 4上海证券交易所网站

  资本公积 减:库存股专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计

  资本公积 减:库存股专项储备盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计

  晋西车轴股份有限公司(以下简称“本公司”)于 2000年经国家经济贸易委员会国经贸

  企改[2000]1138 号文批准,由晋西机器厂(后整体改制为晋西工业集团有限责任公司)作

  为主发起人,联合中国兵工物资华北公司、山西江阳化工厂(后改制为山西江阳化工有限

  责任公司)、北京建业时代科技发展有限公司(已清算注销,其所占股份由河南建业投资管

  理有限公司承继)、美国埃谟国际有限公司以发起方式设立的股份有限公司。本公司注册资

  经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]46 号文核准,本公司于 2004 年5 月11

  日通过向二级市场投资者定价配售方式首次公开发行股票 4,000 万股,并在上海证券交易

  2005年 12月 2 日,本公司股东大会审议通过了以下股权分置改革方案:流通股股东

  每 10股流通股股份获得非流通股股东支付的 3.4 股股份;股权分置改革方案实施 A 股股

  经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]1403 号文核准,本公司于 2009 年 1 月 22

  日通过向内蒙古北方重工业集团有限公司、晋西机器工业集团有限责任公司等 10 户特定

  根据本公司 2010年 6月 18日股东大会决议,以资本公积转增股本 13,432.80万元,转

  本公司属于交通运输设备制造业,法定代表人:李照智;注册地址:山西省太原高新技

  术开发区长治路 436 号科祥大厦;办公地址:太原市和平北路北巷 5号。

  本公司经营范围为:铁路车辆配件、车轴、精密锻造产品生产、销售及相关技术咨询服

  务;设备维修;非标准设备设计、制造及销售;本企业自产产品及技术的出口业务;本企

  业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务(国

  家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外);进料加工和“三来一补”业务。

  本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则的规定进

  本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状

  本公司以公历年度为会计期间,即每年从 1月 1日起至 12月 31日止。

  参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性

  本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债,按照合并日在被合并方的账面价

  值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资,本公司以合并日应享有被合并方账

  面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本,相关会计处理见长期股权投

  资;同一控制下的吸收合并取得的资产、负债,本公司按照相关资产、负债在被合并方的

  原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份

  本公司作为合并方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及

  为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其

  他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,应当递

  同一控制下的控股合并形成母子关系的,母公司在合并日编制合并财务报表,包括合

  合并资产负债表,以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表,合并方与

  被合并方在合并日及以前期间发生的交易,作为内部交易,按照“合并财务报表”有关原

  则进行抵消;合并利润表和现金流量表,包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日

  实现的净利润和产生的现金流量,涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量,

  参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的

  确定企业合并成本:企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资

  产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的

  直接相关费用(但不包括本公司作为购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询

  等中介费用以及其他相关管理费用)之和。本公司作为购买方为企业合并发生的审计、法

  通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,应当区分个别财务报表和合并财务

  在个别财务报表中,应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日

  新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉

  及其他综合收益的,应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如,可供出售

  在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,应当按照该股权在购买

  日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之

  前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当转为购买日

  所属当期投资收益。购买方应当在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购

  非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资,本公司以购买日确定的企业合并成本

  (不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润),作为对被购买方长期股权投资的初始投

  资成本;非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债,本公司

  在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购

  买方的控制权或各项可辨认资产、负债的,有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面

  非同一控制下的企业合并中,企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产

  公允价值份额的差额,确认为商誉;在吸收合并情况下,该差额在母公司个别财务报表中

  非同一控制下的企业合并中,企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产

  公允价值份额的差额,本公司计入合并当期损益(营业外收入)。在吸收合并情况下,该差

  额计入合并当期母公司个别利润表;在控股合并情况下,该差额计入合并当期的合并利润

  在企业合并中,购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得

  税资产确认条件的不应予以确认。购买日后 12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购

  买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够

  实现的,应当确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确

  认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,应当计入当期

  本公司以控制为基础确定财务报表的合并范围。控制是指本公司能够决定被投资单位

  的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单

  位投资占被投资单位有表决权资本总额50%以上(不含50%),或虽不足50%但有实质控制

  合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为依据,根据其他有

  关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,抵消内部交易对合并财务报表的影响

  后由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司

  利润分配、内部交易事项(包括母公司和纳入合并范围的子公司与联营企业及合营企业之

  母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,应

  当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产

  负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司,编制合并资

  母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,编制利润表时,将该子公司

  合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并

  增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司

  在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

  母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,编制现金流量表时,将该子

  公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并

  增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报

  在合并财务报表中,子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初

  本公司在编制现金流量表时,将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性

  强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物;

  外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率,将外币金额折算为

  记账本位币金额;收到投资者以外币投入的资本,采用交易日即期汇率折算。在资产负债

  ①外币货币性项目:采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初

  ②以历史成本计量的外币非货币性项目:按交易发生日的即期汇率折算,在资产负债

  ③以公允价值计量的外币非货币性项目:按公允价值确定日的即期汇率折算。折算后

  的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额,作为公允价值变动处理,计入当期损

  资产负债表日外币项目的折算方法:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表

  日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即

  ⑶外币报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项

  ①金融工具的分类:金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金

  本公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

  此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接指定为以公

  允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债,

  主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工

  具或近期内回购而承担的金融负债;直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,取得时以公允价值(扣

  除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额。

  持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,资产负债表日将公允价值变动计入

  处置时,公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动

  确认依据:指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意

  计量方法:取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费

  持有期间按照摊余成本计量,采用实际利率法(如实际利率与票面利率差别较小的,按

  票面利率)计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期

  若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资(较大金额是指相对该

  类投资出售或重分类前的总金额而言),则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售

  金融资产,且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至

  到期投资,但下列情况除外:出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到

  期前三个月内),市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响;根据合同约定的定期

  偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后,将剩余部分予以出售或重分类;出

  售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。

  确认依据:公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权,按从购货方应收的合

  确认依据:指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持

  计量方法:取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未

  持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计

  处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将

  原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。

  ①金融资产转移的确认依据:本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

  转移给转入方的或即没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放

  A、整体转移满足终止确认条件时的计量:金融资产整体转移满足终止确认条件的,将

  B、部分转移满足终止确认条件时的计量:金融资产部分转移满足终止确认条件的,将

  所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相

  终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确

  C、金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,将所收到的对价确认

  D、对于采用继续涉入方式的金融资产转移,本公司按照继续涉入所转移金融资产的程

  本公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或其一部

  本公司在资产负债表日对金融资产(不含应收款项)的账面价值进行检查,有客观证

  ①持有至到期投资:根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认

  ②可供出售金融资产:有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下

  降,并预期这种下降趋势属于非暂时性的,可以认定该可供出售金融资产已发生减值,确

  认减值损失。可供出售金融资产发生减值的,在确认减值损失时,应当将原直接计入所有

  者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入减值损失。该转出的累积损失,等

  于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已

  对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观

  上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

  可供出售权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时,通过权益转回,不通

  表明金融资产发生减值的客观证据,是指在该金融资产初始确认后实际发生的,对该

  金融资产的预计未来现金流量有影响,且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。

  对于单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项

  本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款,按交易款项扣除已转销应收账款的账面

  公司存货分为:原材料、委托加工物资、周转材料(包括低值易耗品、包装物)、在产

  各类存货中,原材料—主要材料、外购半成品取得时按实际成本计价,其他材料日常

  以计划成本计价,月份终了,将计划成本与实际成本之间的差异调整计划成本。原材料主

  要材料、外购半成品及库存商品发出时采用移动加权平均法结转成本;周转材料领用时

  本公司于资产负债表日对存货进行全面清查,按存货成本与可变现净值孰低提取或调

  产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,

  以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

  需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减

  去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净

  为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为计算基础,

  若持有存货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为

  计算基础;没有销售合同约定的存货(不包括用于出售的材料),其可变现净值以一般销售

  价格(即市场销售价格)作为计算基础;用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现

  资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备;对于数量繁多、单价较低的

  存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有

  相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备。

  以前减记存货价值的影响因素已经消失,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货

  本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并

  对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始

  投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账

  面价值以及所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本

  合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律

  同一控制下企业合并形成的长期股权投资,如子公司按照改制时确定的资产、负债评

  估价值调整账面价值的,本公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股

  本公司对非同一控制下的控股合并采用购买法确定企业合并成本,并按照确定的企业

  合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买方为进行企业合并支

  付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以

  及企业合并中发生的直接相关费用之和,但不包括本公司作为购买方为企业合并发生的审

  计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用。本公司作为购买方为企业合

  并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当

  通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,应当区分个别财务报表和合并财务

  在个别财务报表中,应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日

  新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉

  及其他综合收益的,应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如,可供出售

  在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,应当按照该股权在购买

  日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之

  前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当转为购买日

  以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照所发行权益性证券的公允价值(不包括

  投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但

  在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的

  前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始

  投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币

  性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投

  本公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法

  对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不

  对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。按权益法

  ①长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

  值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资

  时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益,同时调整

  ②取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,

  确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现

  的净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础,按照本

  公司的会计政策及会计期间,并抵消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损

  益按照持股比例计算归属于本公司的部分(但未实现内部交易损失属于资产减值损失的,

  ③ 确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对

  被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但合同或协议约定负有承担额外损失义务的

  除外。被投资单位以后实现净利润的,本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,

  ④ 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应冲减长期股权投资

  ⑤对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,

  本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加

  共同控制是指,按照合同约定对某项经济活动共有的控制。一般在合营企业设立时,

  合营各方在投资合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程

  中,必须由合营各方均同意才能通过。在确定是否构成共同控制时,一般以以下三种情况

  C、各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方涉对合营企业的日常

  活动进行管理。但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内形式管理权。

  重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权利,但并不能够控制或者

  与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定是否构成重大影响时,一般以以下五种情

  C、与被投资单位之间发生重要交易,进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产

  ①本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联

  营企业长期股权投资估计其可收回金额,可收回金额低于账面价值的,确认减值损失。可

  收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者

  确定。对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能

  可靠计量的长期股权投资,发生减值时将其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对

  未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失。减值损失计入当期损益,同时

  因企业合并形成的商誉,本公司于每年年度终了进行减值测试,并根据测试情况确定

  ⑴折旧或摊销方法:按照成本模式进行计量的投资性房地产,本公司采用与固定资

  ⑵减值准备计提依据:资产负债表日,对存在减值迹象的投资性房地产进行减值测

  试,估计其可收回金额,若可收回金额低于账面价值的,将投资性房地产的账面价值减记

  至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。减值准备一经

  固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理,使用寿命超过一个会计年度

  固定资产发生的修理费用,符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符

  固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别,预计使用年限和预计净残

  值率确定固定资产折旧率,在取得固定资产的次月按月计提折旧(已提足折旧仍继续使用的

  固定支持和单独计价入账的土地除外)。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下:

  本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试,估计其可收回金额,

  若可收回金额低于账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当

  期损益,同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的

  净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。本公司原则上按单项资产为基础估计可

  收回金额,若难以对单项资产的可收回金额进行估计的,按该项资产所属的资产组为基础

  ②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权

  时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。

  ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公

  允价值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公

  计价方法:融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资

  产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内按上项“(2)固定资产折旧方法计提折旧”;无法

  合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两

  符合资本化条件的固定资产装修费用:在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者

  在建工程达到预定可使用状态时,按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建

  工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根

  据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资

  产折旧政策计提固定资产折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,

  上述“达到预定可使用状态”,是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存

  ① 固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成;

  ②已经过试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产

  ④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求相符或基本相

  本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试,估计其

  可收回金额,若可收回金额低于账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记

  的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去

  处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提,在以

  符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定

  借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇

  兑差额等。本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产

  的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用,

  ①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

  ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

  当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超

  过3 个月的,借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使

  为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用,在该资产达到预定可使用或

  者可销售状态前发生的,计入该资产的成本;在该资产达到预定可使用或者可销售状态后

  发生的,计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、

  且中断时间连续超过 3个月的,借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的

  专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂

  时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到

  根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资

  本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率

  借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价

  在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,应当予以资本化,计入符合

  购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的

  通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其

  入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入

  当期损益;在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠

  计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定

  其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货

  币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不

  本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的,本公

  司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量,无法预见无形资

  使用寿命有限的无形资产,自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销,使用寿命

  本公司至少于每年年度终了时,对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时

  有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的,本公司在资产负债表日进行减值测试,估计

  其可收回金额,若可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金

  额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定

  研究阶段支出是指本公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性

  的有计划调查所发生的支出,是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备,已进行的

  研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性,因

  开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划

  或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。相对于研

  究阶段而言,开发阶段是已完成研究阶段的工作, 在很大程度上具备了形成一项新产品或

  新技术的基本条件,故本公司将满足资本化条件的开发阶段支出,确认为无形资产;即在

  满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额予以资本化,对于同一

  项无形资产在开发过程中达到资本化条件前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

  长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各

  经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中

  融资租赁方式租入的固定资产,其符合资本化条件的装修费用,在两次装修间隔期间、

  因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、油气资产弃置义务等形成的现实义务,其履行

  很可能导致经济利益的流出,在该义务的金额能够可靠计量时,确认为预计负债。

  预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑或有

  事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相

  已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;既没有保留通常与所有权相联系的

  继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;相关的经济利益很可能流入本公司;

  在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认。完工

  按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收

  的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除

  ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供

  ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,

  与交易相关的经济利益很可能流入本公司,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情

  ⑵ 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为为非货币性资

  ⑶ 与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产适用寿命内平均分配,计

  入当期损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益;与收益相关的政府补助,

  用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,

  递延所得税资产递延所得税负债根据资产和负债暂时性差异与其适用的所得税税率,计

  算确认递延所得税资产和递延所得税负债。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂

  ⑴确认递延所得税资产时,对于可抵扣的暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣

  亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵

  减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产。但以下交易产生的可抵扣

  该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

  对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,在可预见的未来很可

  ⑵在确认递延所得税负债时,对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,

  ②具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交

  ③对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回

  递延所得税资产或递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用所得

  本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无

  法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账

  面价值,减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产

  部分,其减记金额也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时,减记的递

  公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外

  ⑴经营租赁,如果本公司是出租人,本公司将租金收入在租赁期内的各个期间按直线

  法或其他更为系统合理的方法确认为当期损益。如果本公司是承租人,经营租赁的应付租

  金在租赁期内按照直线)融资租赁,按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入

  资产的入账价值,租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用,

  在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付

  子公司包头北方铁路产品有限责任公司的教育费附加税率从 2011年开始由4%调整为

  根据《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火 [2008]362号)和《高新技术企业

  认定管理实施办法》(晋科工发 [2008]61号)有关规定,经山西省科技厅、山西省财政厅、

  山西省国税局、山西省地税局共同组成的山西省高新技术企业认定管理机构批准认定并下

  发了“晋科工发( 2008)109 号”文件,本公司及子公司晋西铁路车辆有限责任公司被认

  据相关规定,高新技术企业减按 15%的税率征收企业所得税。在认定有效期内,本公司所

  2011年高新技术企业复评工作尚未结束,本公司所得税暂按 25%的比例征收。

  (以下附注期初数是指 2011年 1月 1日余额,期末数是指 2011年 6月 30日余额;本

  保证金,其余货币资金不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在

  (3)因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据,以及期末公司已经背书给他方

  (4)本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况:

  内蒙古北方重型汽车股份有限公司 同一最终控制方 1,583,403.93 0.28

  内蒙古北方重工业集团有限公司 同一最终控制方 775,887.26 0.14

  (8)公司本报告期无以应收账款为标的进行证券化继续涉入形成的资产、负债。

  (4)公司本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位。

  (9)公司本报告期无以其他应收款为标的进行证券化继续涉入形成的资产、负债。

  中国兵工物资华北公司 非关联方 14,107,500.001年以内 设备预付款

  北方设计研究院 非关联方 11,226,000.001年以内 设备预付款/工程进度款

  五洲工程设计研究院 非关联方 6,960,000.001年以内 设备预付款/工程进度款

  (3)公司本报告期预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位。

  (2)本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关

  (2)公司本报告期预收款项中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位

  账龄超过 1年的大额预收款项未结转收入主要是由于合同未执行完毕,推迟交货。

  根据2008年4月股东会决议,子公司晋西铁路车辆有限责任公司对2007年度净利润进行

  了全额分配,其中应支付北京北方高科创业投资有限公司股利 9,593,108.05元。晋西铁路

  车辆有限责任公司于 2008年 7月支付北京北方高科创业投资有限公司股利 1,000,000.00

  元,后因北京北方高科创业投资有限公司未提供有效票据,剩余股利 8,593,108.05元至今

  未付出。现原股东北京北方高科创业投资有限公司已于 2008年末清算注销,该款项已无法

  付出,子公司晋西铁路车辆有限责任公司将该款项进行了核销处理,全额确认营业外收入。

  (2)本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或

  公司 2010年12月 2日收到太原市财政局拨付的“铁路车轴(含动车组列车空心车轴)

  依据发改办产业[2009]2425号文,2010年 6月、8月公司收到重点产业振兴和技术

  2011年 5月 24日,子公司包头北方铁路产品有限责任公司与枣强县盛华橡胶制品有

  限公司签订债务重组协议:枣强县盛华橡胶制品有限公司同意将 154,965.00元债权减免

  54,965.00元,剩余 100,000.00元债权由包头北方铁路产品有限责任公司在协议生效 15

  经营活动产生的现金流量净额 18,535,993.20 54,297,324.532.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

  四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 4,976,952.56 305,394.00

  1、根据公司 2010年第一次临时股东大会会议决议,本公司的全资子公司包头北方锻造

  有限责任公司将其持有的包头北方铁路产品有限责任公司的全部出资额以 1元价格转让给

  2、根据公司 2010年第一次临时股东大会会议决议,公司对包头北方锻造有限责任公司

  和包头北方铁路产品有限责任公司进行了清理整合,即由包头北方铁路产品有限责任公司

  2011年 5月,公司向包头市青山区工商管理局提交了有关法律文书和资料,并通过审

  按照《公司法》规定,公司于 5月 27日在《包头日报》刊登了包头北方锻造有限责任

  公司与包头北方铁路产品有限责任公司合并的公告,公告期为 45天,目前公告期已满,无

  2011年 6月,主管税务机关(市局)已完成对包头北方锻造有限责任公司申请注销的

  3、公司 2007年与河南省商丘商电铝业集团有限公司签订 100辆 KM70车合同,2008年

  5月末公司已全部履行。因河南省商丘商电铝业集团有限公司资金周转发生困难,至 2011

  北京仲裁委员会进行仲裁,北京仲裁委员会已于 2011年 6月 23日受理公司申请,目前尚

  (4)本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

  内蒙古北方重工业集团有限公司 同一最终控制方 775,887.26 0.29

  包头北方创业股份有限公司 同一最终控制方 105,936.40 0.04

  (4)公司本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位。

  经营活动产生的现金流量净额 -15,627,953.99 8,304,620.782.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

  2、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表


365体育官网

上一篇:铝制压力容器焊缝超声检测范围及一般要求

下一篇:河南平高电气股份有限公司公开发行2015年公司债